Leasing finansowy – charakterystyka

Niższa popularność

Wynika ona przede wszystkim z tego, że leasing operacyjny jest znacznie bardziej rozpromowany przez firmy leasingowe, a także przez klientów, którzy wybrali właśnie tę formę finansowania i podzielili się swoimi opiniami w Internecie. Co więcej, na temat leasingu operacyjnego jest więcej informacji w sieci dlatego też automatycznie wiele osób sądzi, że jest to bardziej korzystna opcja. W praktyce, często tak jest, jednak w wielu przypadkach może okazać się, że leasing finansowy będzie jeszcze lepszy i bardziej korzystny. Niezbędne jest jednak zapoznanie się z jego najważniejszymi cechami i tym, co wpisuje się w koszty uzyskania przychodu.

Charakterystyka

Przede wszystkim należy zacząć od tego, że w tym przypadku to leasingobiorca, czyli klient dodaje do ewidencji środków trwałych leasingowany przedmiot. To bardzo ważne, gdyż bezpośrednio z tego wynika konieczność samodzielnego amortyzowania leasingowanego środka trwałego. Warto już tutaj wspomnieć o tym, że do kosztów uzyskania przychodu wpisuje się odpisy amortyzacyjne wraz z odsetkową częścią raty leasingowej. Widać, że to bardzo duża różnica w stosunku do leasingu operacyjnego. Tam to firma leasingowa amortyzuje środek trwały i to ona wpisuje do swojej ewidencji leasingowany przedmiot na cały okres trwania leasingu. Leasing finansowy jest pod tym względem lepszy i na pewno zachęci bardzo wielu użytkowników, których skutecznie odrzuca fakt, że przez te pięć lat użytkowania nie będą nawet właścicielami leasingowanego środka trwałego. Leasing finansowy, ze względu na to, że samodzielnie amortyzuje się środek trwały nie posiada kwoty wykupu. Prawo własności jest przepisywane na klienta leasingowego od razu po zakończeniu trwania umowy leasingowej. W leasingu operacyjnym trzeba zapłacić kwotę wykupu, która w zależności od tego ile wartości początkowej towaru zamortyzowaliśmy może być niska lub wysoka. Niezależnie czy wybierzemy leasing finansowy czy operacyjny, trzeba pamiętać o tym, że konieczne będzie wykupienie pełnego pakietu ubezpieczeniowego u ubezpieczyciela wskazanego przez firmę leasingową. Oczywiście ma to też swoje plusy, ponieważ możemy liczyć na całkiem pokaźne zniżki.

Leasing w walucie – duże zmiany

Kiedyś

Pierwszy raz, gdy brałem leasing bardzo popularne było właśnie finansowanie w walucie obcej. Można było, podobnie jak dzisiaj finansować w dolarach, euro, frankach szwajcarskich i jenach. Podobnie jak większość klientów w tamtym okresie czasu, zdecydowałem się na leasing we frankach. Była to bardzo korzystna oferta. Nie żałowałem podpisania umowy na leasing w walucie ani przez chwilę jej obowiązywania. Leasingowałem samochód. Prowadzę małą firmę i był mi on niezbędny. Po zakończeniu umowy wykupiłem środek trwały i użytkowałem go przez kolejne kilka lat. Ostatnio postanowiłem, że już czas zmienić wysłużone auto i pozyskać nowe.

Nowy leasing w walucie

Oczywiście pomyślałem, że zrobię tak jak w przeszłości i pozyskam leasing w walucie. Niesamowicie się cieszę, że nie zrobiłem tego w ciemno tylko najpierw zdecydowałem się poczytać i upewnić, że nadal jest tak jak dawniej. Jak się okazało, bardzo dużo się zmieniło i leasing w walutach obcych nie jest już tak atrakcyjny. Co więcej, leasing w walucie nie jest już reklamowany i oferowany przez wiele firm leasingowych. Obecnie nieważne, czy wybierzemy leasing walutowy czy denominowany, i tak doświadczymy bardzo niekorzystnego zjawiska spreadu, czyli różnic kursowych pomiędzy wysokością zakupu danej waluty i jej sprzedaży. Tyczy się to głównie leasingu denominowanego. Jest to bardzo ważne, gdyż większość firm nie sugeruje się kursem z NBP, a wybiera, o wiele mniej korzystny dla klienta, kurs z banku, w którym prowadzi działalność. Jeśli podsumujemy te wszystkie dodatkowe opłaty, może okazać się, że leasing w walucie jest o wiele bardziej niekorzystny od tradycyjnego leasingu w złotówkach. Jeśli chodzi o leasing walutowy to tutaj zjawisko spreadu objawiać się będzie przy płatności VAT. Oczywiście w tym przypadku różnice w całkowitej cenie nie będą wysokie i mogą wynieść około jednego, czy dwóch procent więcej. Jeśli jednak chcemy pozyskać środek trwały o wartości dwustu tysięcy, to będziemy musieli dodatkowo dopłacić od dwóch do czterech tysięcy złotych, czyli nie są to już małe kwoty.

Porady związane z leasingiem

Informacje ogólne

Popularność leasingu wciąż rośnie. Dlatego też coraz więcej osób zaczyna interesować się tą formą finansowania. Dowiadują się o tym z najróżniejszych źródeł. Od bliskich, z gazet, telewizji i radia. To niewątpliwie bardzo dobry sposób na pozyskanie nowych środków trwałych do swojej firmy – rozpoczynając od samochodów, przez najróżniejsze maszyny i urządzenia, a na nieruchomościach kończąc. Zacznijmy jednak od najbardziej podstawowej informacji, czyli od tego, czym tak właściwie jest leasing. A jest to umowa, którą zawiera firma leasingowa z klientem, który także prowadzi własną działalność gospodarczą. W ramach tej umowy, przez cały okres jej trwania, klient dostaje do użytku jakiś lub jakieś środki trwałe. Oczywiście nie dostaje tego za darmo. W tym wypadku żadna firma leasingowa nie przetrwałaby na rynku i zapewne leasing odszedł by już dawno w niepamięć. Za możliwość korzystania z danego sprzętu, leasingobiorca (klient) opłaca raty leasingowe w kwotach ustalonych w umowie leasingowej.

Jaki leasing wybrać

Przed podpisaniem umowy leasingowej ma jeszcze wybór następujący – może zdecydować się na leasing w formie operacyjnej lub finansowej. Najpierw omówimy tą pierwszą formę finansowania. Obie różnią się od siebie w pewnych aspektach. Przy wyborze leasingu operacyjnego należy pamiętać o tym, że na czas trwania umowy nie jesteśmy właścicielami środka trwałego, pozostaje nim firma leasingowa. Do naszych obowiązków należy wpłacenie opłaty własnej, rat leasingowych oraz kwoty wykupu, jeśli po zakończeniu umowy chcemy zatrzymać dany przedmiot na stałe. Do kosztów prowadzenia działalności wpisujemy całe raty leasingowe i opłatę wstępną. Dużą zaletą jest to, że podatek VAT rozłożony jest także na raty. Jeśli wybierzemy leasing finansowy, to cały podatek VAT zapłacimy z pierwszą ratą. Tu bardzo istotna zmiana – przedmiot leasingowany jest wpisywany w majątek firmy przez co to my musimy dokonywać odpisów amortyzacyjnych, które wpisujemy w koszty uzyskania przychodu wraz z odsetkową częścią rat leasingowych. Jak już zapewne każdy wie, skoro sami amortyzujemy przedmiot leasingowy to po zakończeniu umowy na leasing nie musimy płacić firmie leasingowej kwoty wykupu. Po prostu automatycznie zostajemy jedynymi właścicielami.

Samochody na leasing i poleasingowe

Ratunnek dla szybko rozwijających się firm

W dobie szybko biegnącego świata, chcąc nadążyć w biznesowej gonitwie, niejednokrotnie bardzo szybko trzeba podejmować decyzje o inwestycjach takich jak maszyny czy samochody Leasing jest szybką metodą finansowania oferowaną przez wiele firm. Metoda ta jest znacznie korzystniejsza od kredytu pod względem szybkości uzyskania go. Kredyt obwarowany jest wieloma zmiennymi które mogą ulec zmianie, stąd też wymagana jest znacznie większa ilość dokumentów. Leasing można otrzymać praktycznie od ręki, uzgadniając warunki umowy, wpłacając wpłatę własną. Oczywiście trzeba pamiętać, że mimo minimum formalności nadal pewne rzeczy są wymagane, ponieważ firma leasingowa nie sfinansuje maszyny komuś, kto na pewno nie będzie w stanie spłacać rat leasingowych.

Pojazdy dla firmy

Kupując pojazdy dla naszego przedsiębiorstwa mamy do wyboru wiele ofert. Nawet sami producenci samochodów oferują usługi leasingowe w każdym autoryzowanym salonie. Liderem wśród nich jest Skoda. Są to niezawodne, atrakcyjne cenowo samochody Leasing w firmie Skoda również jest ciekawą ofertą. Producent odpowiada na zainteresowanie klientów i dostosowuje ofertę do ich wymagań . Oferta skonstruowana może być dla różnych klientów - od tych małych do wielkich zamówień flotowych. Oczywiście największą ilość umów leasingowych zawierają te największe firmy leasingowe, które wywodzą się od banków. Dzięki olbrzymim budżetom mogą oni zapewnić najbardziej atrakcyjne oferty leasingowe, których małe firmy nie są w stanie zaoferować.

Samochody poleasingowe

Bogatą ofertą na rynku mogą pochwalić się firmy leasingowe, które po zakończeniu obowiązywania umowy przejmują samochody Leasing, który trwał np. 3 lata dobiegł końca i auto zostało zwrócone leasingodawcy. Ten wystawia samochody na aukcje. Dzięki temu każdy może zakupić auto po naprawdę niskich kosztach. Trzeba jednak pamiętać, że nie wszystkie auta będą warte zakupu, ponieważ mogą być mocno wyeksploatowane. Auta poleasingowe cieszą się dużą popularnością, są to bowiem zazwyczaj dobrze wyposażone, popularne modele aut. Najczęstszą ich wadą są dość wysokie przebiegi, nikt bowiem nie kupuje auta dla firmy po to, aby w niedziele pojechać nim do kościoła. Warto rozważyć jednak, czy nie lepsze będzie podpisanie na nowe samochody leasing.

Firmy leasingowe i finansowanie środków trwałych

Zakupy na raty

Zarówno osoby prowadzące działalność jak i instytucje rządowe prowadzące liczne inwestycje szukają różnych form finansowania. To trudne zadanie, bez względu na charakter zakupów. Liczba firm i instytucji chcących na siłę nam pomóc ,a tym samym zarobić jest ogromna. Rynek jest mocno nasycony, co nie ułatwia wyboru ale zwiększa konkurencje pomiędzy firmami powodując, że oferty stają się korzystniejsze. W większości przypadków, poza skomplikowanymi, ogromnymi inwestycjami rządowymi, które są finansowane z środków państwowych lub dotacji, normalnemu śmiertelnikowi pozostaje do wyboru kredyt lub leasing. Dla wielu, ciekawą alternatywą mogą okazać się firmy leasingowe, oferujące rozwiązania dla każdego rodzaju przedsiębiorstwa.

Kredyt czy leasing

Obydwa te hasła są powszechnie znane, ale czy rozumiemy ich znaczenie? Wiemy, że obydwie opcje służą do finansowania przedsięwzięć, jakim są wszelakie maszyny i urządzenia niezbędne do poprawnego działania firmy. Leasing oferowany przez firmy leasingowe, w tym również większość banków, kierowany jest do osób, które prowadzą działalności gospodarcze i służy głownie do zakupu rzeczy, które mają być używane w firmie, w z góry określonym terminie w umowie leasingowej. Są to najczęściej samochody osobowe, ciężarowe, specjalistyczny sprzęt budowlany i drogowy, ale też wyposażenie gabinetów lekarskich. Kredyt jest popularny wśród osób prywatnych, a w przypadku firm częściej służy do zakupu np. nieruchomości. Kredyt może nam posłużyć, na przykład, jako spłata należności wobec dostawców. Taki kredyt nazywa się kredytem inwestycyjnym.

Konkurencja na rynku leasingowym

Większość banków komercyjnych ma w ofercie leasing, ponieważ jest to bardzo opłacalny dodatek. Firmy leasingowe często decydują się na specjalizacje, aby osiągnąć przewagę na danej części rynku i zyskiwać w nim coraz większe udziały. I tak, na przykład, Getin Leasing jest tegorocznym liderem w kategorii leasingu pojazdów. W kategorii maszyn i urządzeń pierwsze miejsce zajmuje BZ WBK Leasing. A ogólnym liderem w kategorii wartości sfinansowanych poprzez leasing inwestycji jest Europejski Fundusz Leasingowy, który w 1 kwartale 2015 roku sfinansował inwestycje o wartości 903,51 mln zł.

Różne firmy leasingowe i usługi

Michał – leasing auta

Zdecydowałem się na uzyskanie leasingu bezpośrednio u producenta samochodowego. Oczywiście wszystko odbyło się za pośrednictwem salonu samochodowego, w którym chciałem pozyskać finansowane auto. Nie skorzystałem więc z tradycyjnych firm leasingowych. Za takie firmy leasingowe rozumiem firmy największych w Polsce banków, takich jak Millennium, PEKAO, czy Raiffeisen. Generalnie analizując oferty nie widzę żadnych znaczących różnić pomiędzy poszczególnymi rozwiązaniami. Oczywiście, nie mogę tego powiedzieć z całą pewnością, ponieważ nie zagłębiałem się w umowy leasingowe tych firm. Moja umowa obowiązuje już od roku i póki co nie mam żadnych zastrzeżeń. Raty opłacam na czas, nie zostały na mnie nałożone żadne dodatkowe opłaty, czy kary, o których można przeczytać w Internecie.

Paweł – leasing samochodu

Powiem szczerze, że moja własna nieuwaga i brak dokładnego przemyślenia sytuacji sprawił, że nawiązałem zdecydowanie niekorzystną dla mnie umowę leasingową. Dwa lata temu chciałem pozyskać pojazd do mojej firmy i znalazłem mało znaną firmę leasingową, której oferta wydała mi się rewelacyjna. Teraz wiem, że mimo że inne firmy leasingowe nie muszą mieć tak świetnie brzmiących ofert, to najprawdopodobniej i tak bym lepiej na nich wyszedł. W każdym razie, wszystko wydawało mi się świetne. Więc długo się nie zastanawiając podpisałem umowę. I wtedy pojawiły się dodatkowe opłaty za najróżniejsze rzeczy. Na szczęście został mi już tylko ostatni rok do opłacenia i będę mógł zapomnieć o tej trefnej umowie. Jednak nauczka na resztę życia pozostała, zawsze trzeba dokładnie przestudiować dokument, który się podpisuje. Nigdy nie można wierzyć na słowo bez jego zobaczenia.

Rafał – auto dostawcze

Firmy leasingowe mają świetne oferty dla kurierów. Sam nim jestem i prowadzę z tego powodu jednoosobową działalność gospodarczą. Na początku korzystałem z mojego auta typu kombi, jednak ilość paczek, które mogłem w takim samochodzie przewieźć była zdecydowanie niższa niż w przypadku auta dostawczego. A im mniej paczek dostarczę, tym mniej w danym miesiącu zarobię. Dlatego uważam, że ta inwestycja była naprawdę dobra i pozwoliła mi na lepsze zarobki. Dodatkowo auto jest nowe, bogato wyposażone i niezawodne.

Leasing samochodów do dużej firmy

Auta dla prezesa i zarządu

Nasza firma od wielu lat właśnie w ten sposób zaopatrza się w pojazdy firmowe. Leasing samochodów jest dla nas bardzo korzystny, a jako wieloletni klienci możemy liczyć także na dodatkowe zniżki, które jeszcze bardziej podnoszą atrakcyjność takich umów. W chwili obecnej mamy aktywne dwie umowy leasingowe. Jedna jest na pojazdy prezesa i reszty zarządu, druga dla pracowników niższego szczebla i handlowców. Jednak o tej drugiej za chwilę. Pierwszą umowę nawiązaliśmy, ponieważ zarząd pełni także funkcję reprezentacyjną firmy i poniekąd obowiązkiem jest, aby poruszali się pojazdami wysokiej klasy, które przyciągają wzrok. Dlatego też na ich pojazdy mają oddzielną umowę leasingową.

Flota aut

Dla innych pracowników zawarta została umowa na flotę pojazdów. Taki leasing samochodów pozwolił na nabycie aut niezbędnych dla handlowców i pozostałych pracowników, którzy potrzebowali samochodu służbowego. Firma leasingowa ma świetną ofertę w pełnej opcji. W ramach takiej umowy zajmują się oni wszelkimi naprawami, przeglądami i innymi czynnościami związanymi z samochodem. Dzięki temu pracownicy firmy nie muszą się niczym przejmować. To naprawdę bardzo ciekawa oferta dla dużych korporacji, która pozwala zarządowi nie martwić się i nie szukać rozwiązań w ramach problemów z danym pojazdem. Wystarczy telefon do firmy leasingowej i oni zajmują się ściągnięciem pomocy, a także wszelkimi formalnościami związanymi z daną usterką, holowaniem i innymi rzeczami.

Rodzaj leasingu

Leasing samochodów na pojedyncze auta, jak również na całe floty pojazdów można brać w ramach leasingu finansowego lub operacyjnego. Każdy musi indywidualnie podjąć decyzję, która forma leasingu będzie najbardziej opłacalna dla niego i jego firmy. Jeśli ktoś nie posiada wymaganej wiedzy, która pozwoliłaby podjąć jednoznaczną decyzję to może zatrudnić do tego specjalistów. Ze swojej strony mogę polecić pozyskiwanie samochodów do firmy właśnie za pomocą leasingu. Wydaje mi się to opcją dość opłacalną, szybką i, gdyby porównywać leasing samochodów z kredytem samochodowym, zdecydowanie łatwiejszą. Jeśli jednak ktoś w pewnym momencie nie będzie w stanie dalej opłacać rat leasingowych to pozbycie się zobowiązania będzie problematyczne.

Finansowanie w ramach umów leasingowych

Finansowanie samochodów

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i szukasz sposobu na pozyskanie do niej samochodu to masz przed sobą kilka wyborów. Po pierwsze – samodzielny zakup auta. Jednak ten sposób ma sporo minusów. Po pierwsze, nie ma co liczyć na korzyści rachunkowe. Po drugie, nowy samochód to wydatek rzędu kilkudziesięciu tysięcy. Taka kwota może narazić płynność finansową firmy. A to z kolei może spowodować konieczność zamknięcia działalności. Alternatywą jest leasing i kredyt. Firmy leasingowe oferują finansowanie samochodów na mocy umów leasingowych. A klient wybór ma szeroki. Ponieważ obecnie może wybierać z olbrzymiej ilości firm leasingowych. Niemal każdy większy bank posiada w swoich usługach leasing. Podobnie jest z firmami samochodowymi. Skoda, Ford i inne z powodzeniem oferują leasingowanie aut.

Jak to działa?

Aby uzyskać finansowanie, klient musi spełnić określone wymagania. Nikt przecież nie wyłoży kilkudziesięciu tysięcy na „ładne oczy”. Niezbędne jest dostarczenie określonych dokumentów do firmy leasingowej. Są to między innymi REGON, NIP, odpis z rejestru działalności gospodarczych. Dodatkowo należy także pobrać zaświadczenia z ZUS-u i Urzędu Skarbowego z zaświadczeniami, że firma nie zalega z żadnymi opłatami. Oczywiście niezbędne będą dokumenty o finansach firmy. Firmy leasingowe muszą mieć pewność, że klient, którego mają zamiar finansować jest w stanie każdego miesiąca opłacać ratę. Jeśli firma ma jakieś wątpliwości, mogą wymagać uczestnictwa poręczyciela. W takim wypadku leasingobiorca ma obowiązek znaleźć taką osobę. W przypadku, kiedy klient nie będzie w stanie wypełniać warunków umowy leasingowej, obowiązek ten przechodzi właśnie na poręczyciela.

Leasing liderem

Statystyki jasno wskazują, że leasing jest najczęściej wybieraną formą finansowania przez firmy. Co więcej, ma to bezpośrednie przełożenie na sytuację gospodarczą w kraju. Im więcej umów leasingowych, na mocy których klienci pozyskują nowe maszyny i urządzenia, tym większy rozwój poszczególnych gałęzi biznesowych. Oczywiście niektóre osoby zawierają umowy leasingowe nie rozważając żadnych za i przeciw i nie są później w stanie dopełniać jej warunków, co w skrajnych przypadkach skutkuje bankructwem firmy. Należy pamiętać, że firmy leasingowe nie zajmują się działalnością charytatywną i za możliwość pozyskania nowych maszyn będziemy musieli dokonywać regularnych opłat.